Η εισήγηση του Δημάρχου Κηφισιάς
Για την κατάρτιση του Προϋπολογισμού του Δήμου Κηφισιάς, οικονομικού έτους 2011, τηρήθηκαν οι γενικές αρχές που πρέπει να τον διέπουν, όπως αυτές ορίζονται από τις διατάξεις του άρθρου 5 του ν. 2362/1995 «Λογιστικό Δημοσίου», όπως αυτό αντικαταστάθηκε. και ισχύει με τις διατάξεις του άρθρου 7 του ν. 3871/2010 «Δημοσιονομική διαχείριση και ευθύνη».
Ως εκ τούτου, ο ετήσιος προϋπολογισμός του Νέου Δήμου Κηφισιάς, διέπεται από τις αρχές των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης και ειδικότερα:
1. Την Αρχή της ετήσιας διάρκειας.
Σύμφωνα με την οποία, οι δημοσιονομικές πράξεις του προϋπολογισμού αναφέρονται σε ένα οικονομικό έτος που αρχίζει την 1η Ιανουαρίου και λήγει την 31η Δεκεμβρίου του ίδιου ημερολογιακού έτους.
2. Τις Αρχές της ενότητας και της καθολικότητας.
(α) Σύμφωνα με την αρχή της ενότητας όλα τα δημόσια έσοδα και τα έξοδα εγγράφονται σε έναν ενιαίο προϋπολογισμό.
(β) Σύμφωνα με την αρχή της καθολικότητας, όλα τα δημόσια έσοδα και έξοδα εμφανίζονται στον προϋπολογισμό.
(γ) Κατά τις αρχές αυτές κανένα έσοδο και καμία δαπάνη δεν μπορεί να πραγματοποιηθεί εάν δεν αντιστοιχεί σε Κωδικό Αριθμό Εσόδων/Εξόδων (ΚΑΕ) του προϋπολογισμού (αρχή ενότητας) καμία δαπάνη δεν μπορεί να αποτελέσει το αντικείμενο ανάληψης ή εντολής πέραν των εγκεκριμένων πιστώσεων (αρχή καθολικότητας).
3. Αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού και της ειδικότητας των πιστώσεων.
(α) Σύμφωνα με την αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού τα δημόσια έσοδα και έξοδα του προϋπολογισμού προσδιορίζονται με ορισμένη εκ των προτέρων αναλυτική κωδική κατάταξη, που ορίζεται με σχετική απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και η οποία επικαιροποιείται ανά τακτά χρονικά διαστήματα.
(β) Σύμφωνα με την αρχή της ειδικότητας των πιστώσεων απαγορεύεται η χρήση πίστωσης για την ικανοποίηση διαφορετικής ανάγκης από αυτή που αναγράφεται στον προϋπολογισμό.
4. Αρχή της ειλικρίνειας και της ακριβείας του προϋπολογισμού.
Σύμφωνα με την αρχή της ειλικρίνειας και της ακριβείας του προϋπολογισμού κάθε πρόβλεψη εσόδων και εξόδων που περιέχεται στον προϋπολογισμό πρέπει να είναι ειλικρινής και ακριβής στο μέτρο του εφικτού και να μην υπερεκτιμά ή υποτιμά τα πραγματικά στοιχεία στα οποία βασίζονται οι προβλέψεις, καθώς και να είναι σύμφωνη με τις λοιπές εκτιμήσεις της Κυβέρνησης.»
Περαιτέρω τηρήθηκαν οι οδηγίες που δόθηκαν για την κατάρτιση του με την αριθ. οικ. 3966 ΚΥΑ Υπουργών Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης-Οικονομικών, η οποία δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 141/Τβ/9-02-2011, κατά εξουσιοδότηση των διατάξεων της παρ. 4 του άρθρου 175 του ΚΔΚ, που κυρώθηκε με το άρθρο πρώτο του ν. 3463/2006.
Κατόπιν των ανωτέρω:
Ο Προϋπολογισμός, οικονομικού έτους 2011, υποβάλλεται ισοσκελισμένος έχοντας εγγράψει σε αυτόν όλα τα έσοδα και τις δαπάνες, στο ύψος των 116.465.706,50 ευρώ.
Διευκρινίζεται ότι: Ποσόν, ύψους 4.109.500,00 προϋπολογισθέν στα έσοδα και τα έξοδα, αφορά την δια του Προϋπολογισμού παρακολούθηση των εισπράξεων υπέρ του Δημοσίου και τρίτων αποδοτέο σ’ αυτούς, το οποίο δεν επηρεάζει τα πραγματικά μεγέθη αυτού.
Ως εκ τούτου, το πραγματικό ύψος του Προϋπολογισμού, το οποίο λαμβάνεται υπόψη για την ποσοστιαία συμμετοχή της κάθε ομάδας ή κατηγορίας εσόδων – εξόδων στον Προϋπολογισμό, ανέρχεται στα 112.356.206,50.
Πριν τεθούν υπόψη του Δημoτικού Συμβουλίου οι χρηματοοικονομικοί δείκτες του Προϋπολογισμού τού 2011, παραθέτουμε τα πραγματοποιηθέντα έσοδα και εισπράξεις καθώς και τις δαπάνες συνολικά στους τρεις Δήμους που καταργήθηκαν, μέχρι 31 – 12 – 2010
ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ: 41.922.709,52 41.328.694,19
ΔΗΜΟΣ Ν.ΕΡΥΘΡΑΙΑΣ: 12.304.623,34 11.731.655,66
ΔΗΜΟΣ ΕΚΑΛΗΣ: 4.863.580,54 4.638.754,14
———————————————————————————–
Σ Υ Ν Ο Λ Ο: 59.090.913,40 57.699.103,99
Το Χρηματικό Υπόλοιπο , στις 31-12-2010, διαμορφώθηκε συνολικά στο ύψος του 1.391.809,41€ και μεταφέρθηκε στη χρήση του 2011.
Ενδεικτικά αναφέρουμε πηγές εσόδων:
ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ (Φόροι, τέλη, δικαιώματα, εισφορές, πρόστιμα κ. λπ)
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ: 13.763.812,96
ΔΗΜΟΣ Ν.ΕΡΥΘΡΑΙΑΣ: 2.645.243,67
ΔΗΜΟΣ ΕΚΑΛΗΣ: 547.740,98
————————————————————–
Σ Υ Ν Ο ΛΟ 16.956.797,61
ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ (ΔΕΗ+ ΔΗΜΟΣ)
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ: 14.097.083,47
ΔΗΜΟΣ Ν.ΕΡΥΘΡΑΙΑΣ: 2.822.842,01
ΔΗΜΟΣ ΕΚΑΛΗΣ: 1.535.715,38
—————————————————————
Σ Υ Ν Ο Λ Ο 18.455.640,86
ΦΟΡΟΣ ΗΛΕΚΤΡΟΔΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΧΩΡΩΝ (ΔΕΗ+ ΔΗΜΟΣ)
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ: 1.178.957,47
ΔΗΜΟΣ Ν.ΕΡΥΘΡΑΙΑΣ: 377.842,74
ΔΗΜΟΣ ΕΚΑΛΗΣ: 478.618,07
———————————————————-
Σ Υ Ν Ο Λ Ο 2.035.418,28
ΤΕΛΟΣ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ (ΔΕΗ+ ΔΗΜΟΣ)
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ: 2.641.040,93
ΔΗΜΟΣ Ν.ΕΡΥΘΡΑΙΑΣ: 860.457,86
ΔΗΜΟΣ ΕΚΑΛΗΣ: 777.677,06
—————————————————————-
Σ Υ Ν Ο Λ Ο 4.279.175,85
ΣΥΝΟΛΟ (Α,Β,Γ,Δ) 41.727.032,60 ή 70% επί των συνολικών εσόδων.
Οι ισχύοντες σήμερα συντελεστές του ενιαίου ανταποδοτικού τέλους καθαριότητας και φωτισμού ανά δημοτική ενότητα έχουν ως εξής:
ΚΗΦΙΣΙΑ Ν. ΕΡΥΘΡΑΙΑ ΕΚΑΛΗ-
1.Οικίες-φιλ/κα ιδρύματα <100τ.μ 1,33
« « « > 100τ.μ. 1,46 1,32(ενιαίος σ.) 2,53(ενιαίος σ.)
2.Επαγγελματικοί χώροι < 100τ.μ. 5,53
« « « >100τ.μ. 6,18 3,89(ενιαίος σ.) 7,61(ενιαίος σ.)
« « « >6.000τ.μ 3,71 2,00 7,61
« « Ασκεπείς < 6.000τ.μ. 3,09 0,26 –
« « « « « >6.000τ.μ 0,93 0,17 –
3.Ακίνητα υπό κατασκευή (εργοταξιακό):
Για το 2011, η χρέωση, στα υπό κατασκευή ακίνητα είναι με βάση το ½ της καλυπτόμενης επιφάνειας , όπως προκύπτει από την οικοδομική άδεια και για τις τρεις δημοτικές ενότητες και με βάση υπολογισμού τους ισχύοντες για κάθε δημοτική ενότητα συντελεστές χρέωσης.
Ο συντελεστής του τέλους ακίνητης περιουσίας και για τις τρεις δημοτικές ενότητες έχει διαμορφωθεί στο ίδιο ύψος, και είναι ο ανώτερος επιτρεπτός ήτοι 0,35ο/οο.
Φόρος Ηλεκτροδοτούμενων χώρων ( συντελεστές)
ΚΗΦΙΣΙΑ Ν.ΕΡΥΘΡΑΙΑ ΕΚΑΛΗ
1.Στεγασμένοι χώροι 0,32 0,38 0,19
2.Ασκεπείς χώροι: 0,17 0,18 0,19
ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2011
ΕΣΟΔΑ ΚΑΤΑ ΟΜΑΔΕΣ
ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ:(0) 62.885.039,51
ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ:(1) 17.134.814,16
ΕΣΟΔΑ ΠΟΕ: (2) 9.191.437,98
ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ:(3) 786.000,00
ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ: (4) 20.924.105,44
ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ: (4) 45.000,00
ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ: (5) 1.391.809,41
——————————————————————
Σ υ ν ο λ ο 116.465.706,50
ΕΞΟΔΑ ΚΑΤΑ ΟΜΑΔΕΣ:
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ: (6) 48.978.929,09
ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ: (7) 44.888.660,90
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΕ: (8) 16.517.740,87
ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ: (8)5.457.500,00
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ: (9) 622.875,64
———————————————————————
Σ υ ν ο λ ο 116.465.706,50
Τα ως άνω έσοδα και έξοδα, τα οποία εμφανίζονται κατά ομάδα στον Προϋπολογισμό, αποτελούν συμβάσεις για να τεθούν χρηματoοικονομικοί δείκτες, οι οποίοι δηλώνουν τη συμμετοχή των επιμέρους ομάδων των εσόδων και των εξόδων στο συνολικό ύψος αυτού ή σε επιμέρους σύνολα.
Παρατίθενται στη συνέχεια Χρηματοοικονομικοί δείκτες (Αριθμοδείκτες ) του Προϋπολογισμού, δηλωτικοί της συμμετοχής των επιμέρους ομάδων των εσόδων και των κεφαλαίων των εξόδων στο συνολικό ύψος αυτού.
Χρηματοοικονομικοί και άλλοι δείκτες Δομής Προϋπολογισμού
(ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ)
1. Δείκτες που εκφράζουν σχέσεις εσόδων
α. Τακτικά έσοδα (62.885.039,51) ═ 55,97%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
β. Έκτακτα έσοδα (17.132.814,16) = 15,25%
Σύνολο εσόδων(112.356.206,50)
γ. Ίδια έσοδα ( 35.476.607,12) ═ 31,58%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
δ. Ανταποδοτικά έσοδα ( 21.226.437,98) = 18,89%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
ε. Εισπρακτέα υπόλοιπα( 20.924.105,44) = 18,62%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
στ . Έκτακτα Έσοδα από επιχορηγήσεις ( 12.546.142,74) ═ 11,17%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
ζ. ΤΑΠ + ΦΗΧ από ΔΕΗ (7.000.000,00) ═ 6,23%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
η. Τακτικά έσοδα από επιχορηγήσεις (11.075.067,00) = 9,86%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
θ. Ίδια έσοδα + ανταποδοτικά + ΤΑΠ –ΦΗΧ (63.703.045,10) = 56,70%
Σύνολο εσόδων (112.356.206,50)
2. Δείκτες που εκφράζουν σχέσεις εξόδων
α. Δαπάνες μισθοδοσίας (20.192.820,00) ═ 17,97%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
β. Δαπάνες μισθοδοσίας (20.192.820,00) ═ 41,23%
Σύνολο λειτουργικών δαπανών (48.978.929,09)
γ. Επενδυτικές δαπάνες ( 44.888.660,90) ═ 39,95%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
δ. Λειτουργικές δαπάνες (48.978.929,09) ═ 43,59%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
ε. Υποχρεώσεις Π.Ο.Ε ( 16.517.740,87) ═ 14,70%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
στ. Δαπάνες επιχορήγησης Ν.Π.Δ.Δ( Δήμος+ ΚΑΠ)( 8.257.482,00) = 7,35%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
ζ) Δαπάνη επιχορήγησης Ν.Π.Δ.Δ (ΔΗΜΟΣ + ΚΑΠ) (8.257.482,00) =16,86%
Σύνολο λειτουργικών δαπανών (48.978.929,09)
η) Δαπάνη επιχορήγησης Σχ.Επιτροπών (884.642,64) = 1,81%
Σύνολο λειτουργικών δαπανών (48.978.929,09)
θ) Δαπάνη υποχρεωτικών εισφορών (4.018.403,97) = 3,58%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
ι) Δαπάνη υποχρεωτικών εισφορών (4.018.403,97) = 8,20%
Σύνολο λειτουργικών δαπανών (48.978.929,09)
κ) Δαπάνες δανειακής εξυπηρέτησης (1.244.000,00) = 1,11%
Σύνολο δαπανών (112.356.206,50)
λ) Δαπάνη Ετήσιου Τεχνικού Προγράμματος (10.455.394,00) = 23,29%
Σύνολο επενδυτικών δαπανών ( 44.888.660,90)
(αφορά τη δαπάνη από πόρους Δήμου)
μ) Δαπάνη συνεχιζόμενου Τεχν. Προγράμματος (9.184.810,33) = 20,46%
Σύνολο επενδυτικών δαπανών (44.888.660,90)
(αφορά τη δαπάνη από πόρους Δήμου)
ν) Δαπάνη συνεχιζόμενου Τ.Π. επιχορηγούμενου (9.518.784,92)= 21,21%
Σύνολο επενδυτικών δαπανών (44.888.660,90)
Ε Π Ι Σ Η Μ Α Ν Σ Ε Ι Σ:
Α. Η πιστοληπτική ικανότητα του Δήμου διατηρείται σε υψηλά επίπεδα ,
λόγω των χαμηλών δανειακών υποχρεώσεων , που επιβαρύνουν τον
Προϋπολογισμό σε ποσοστό 1,11% .
Ως εκ τούτου ο Δήμος μας πληροί τα κριτήρια που ορίζουν οι διατάξεις
του άρθρου 264 του Ν. 3852/2010 και η κατ΄εξουσιοδότηση αυτών
εκδοθείσα υπουργική απόφαση, του Υπουργού Εσωτερικών, που
επιτρέπει στους Δήμους να συνομολογούν δάνεια για τη χρηματοδότηση
επενδύσεων και τη χρηματοδότηση χρεών.
Ειδικότερα:
Το ετήσιο κόστος εξυπηρέτησης της δημόσιας πίστης του Δήμου Κηφισιάς δεν υπερβαίνει το 20% επί των ετήσιων τακτικών του εσόδων και συγκεκριμένα ανέρχεται σε 1,72% επαυτών.
Το ποσοστό του συνολικού χρέους του Δήμου επί των συνολικών του εσόδων ανέρχεται στο 36,27% (Με την ως άνω υπουργική απόφαση καθορίστηκε ως ανώτατο όριο του συνολικού χρέους Δήμου που προβαίνει σε δανεισμό, ποσοστό 60% επί των συνολικών εσόδων του.)
Διευκρινίζεται ότι συνολικό χρέος του Δήμου θεωρούνται οι συνολικές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του.
Β. Ο ισοσκελισμένος προϋπολογισμός, το ετήσιο πρόγραμμα δράσης, η εισηγητική έκθεση της οικονομικής επιτροπής και οι αποφάσεις του δημοτικού συμβουλίου που αφορούν την επιβολή των φόρων, τελών, δικαιωμάτων και εισφορών υποβάλλονται στον Ελεγκτή Νομιμότητας για έλεγχο.
Αν διαπιστωθεί κατά τον έλεγχο, ότι δεν έχουν εγγραφεί στον προϋπολογισμό οι υποχρεωτικές δαπάνες ή έσοδα που επιβάλλονται από το νόμο ή ότι έχουν εγγραφεί έσοδα ή έξοδα, τα οποία δεν προβλέπονται από το νόμο, ή ότι το ύψος των εσόδων υπερβαίνει αναιτιολόγητα τις αποδόσεις του προηγούμενου οικονομικού έτους, ο Ελεγκτής Νομιμότητας καλεί το δημοτικό συμβούλιο να αναμορφώσει κατάλληλα τον προϋπολογισμό μέσα σε προθεσμία δεκαπέντε (15) ημερών και το ετήσιο πρόγραμμα.
Συνοπτική οικονομική κατάσταση του προϋπολογισμού, όπως τελικώς ψηφίσθηκε από το δημοτικό συμβούλιο, αναρτάται υποχρεωτικό στην ιστοσελίδα του οικείου Δήμου και δημοσιεύεται σε μία (1) τουλάχιστον ημερήσια ή εβδομαδιαία τοπική εφημερίδα ή εάν τέτοια δεν υπάρχει, σε εφημερίδα που εκδίδεται στα όρια του νομού που εδρεύει ο οικείος Δήμος. Ομοίως αντίστοιχη ανάρτηση γίνεται στην ιστοσελίδα του ΥΠ.ΕΣ.Α.Η.Δ. Η παράλειψη της ανωτέρω δημοσίευσης δεν επηρεάζει το κύρος της απόφασης του δημοτικού συμβουλίου με την οποία ψηφίστηκε ο προϋπολογισμός.
Επισημαίνεται ιδιαίτερα ότι με βάση το άρθρο 2, παρ 4, του ν. 3861/2010 «πρόγραμμα διαύγεια», η απόφαση πρέπει να αναρτηθεί στο διαδίκτυο διαφορετικά δεν εκτελείται.
Γ. Για το έτος 2011, Ετήσιο Πρόγραμμα Δράσης αποτελεί ο Οικονομικός Προϋπολογισμός και το Τεχνικό Πρόγραμμα Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ
ΝΙΚΟΣ ΧΙΩΤΑΚΗΣ.”
